Program vlastnej činnosti (AML smernica): čo musí obsahovať

Program vlastnej činnosti (často nazývaný aj AML smernica) je písomný dokument, ktorý musí mať každá povinná osoba. Vyplýva z § 20 zákona 297/2008 Z. z. a je to prvý dokument, ktorý FSJ pri kontrole chce vidieť.

Načo to je

Smernica popisuje, ako konkrétne vo svojej praxi predchádzate legalizácii príjmov — od identifikácie klienta po ohlasovanie podozrení. Nie je to formálny papier „na ozdobu": je to návod pre vás aj zamestnancov, ako postupovať v reálnych situáciách.

Čo má obsahovať

Typický program vlastnej činnosti zahŕňa:

• postup pri identifikácii a overení klienta a KÚV,
• spôsob hodnotenia rizík klientov,
• opatrenia zvýšenej starostlivosti (PEP, rizikové krajiny),
• postup pri preverovaní voči sankčným zoznamom,
• postup pri neobvyklej obchodnej operácii a jej ohlásení FSJ cez GoAML,
• určenie zodpovednej osoby za AML agendu,
• školenie zamestnancov,
• pravidlá uchovávania dokumentov.

Musí byť „na mieru"

Častou chybou je stiahnuť si všeobecnú šablónu a nechať ju nezmenenú. Smernica má odrážať vašu konkrétnu činnosť — iné riziká rieši účtovník, iné realitná kancelária, iné poskytovateľ kryptoslužieb. Generická smernica nezodpovedajúca praxi je pri kontrole problém.

Na čo dať pozor

• Smernica musí byť aktuálna — po novele 2026 ju treba zrevidovať (overovanie KÚV z hodnoverných zdrojov, registrácia v GoAML).
• Zamestnanci s ňou majú byť preukázateľne oboznámení.
• Nestačí ju mať „do šuplíka" — postupy v nej musíte aj reálne dodržiavať.
• Pri zmene zodpovednej osoby alebo procesov ju aktualizujte a verzie si uchovajte.

Vzťah k preverovaniu

Smernica popisuje ako preverujete; samotné preverenie pri každom klientovi je samostatná, opakovaná činnosť. Tú vám zjednoduší Overklienta.sk — a doklad o prevereni je zároveň dôkazom, že postup zo smernice reálne dodržiavate. Skúste zadarmo.