AML a kryptomeny: povinnosti pri virtuálnych aktívach (2026)

Kryptomeny a virtuálne aktíva sú čoraz viac v hľadáčiku regulácie. Aj na ne sa vzťahujú AML pravidlá a okruh povinných osôb sa postupne rozširuje. Ak poskytujete služby spojené s kryptom, povinnosti voči vám platia rovnako ako pre tradičné finančné inštitúcie.

Prečo sú krypto rizikové

Virtuálne aktíva umožňujú rýchle cezhraničné prevody s nižšou mierou transparentnosti než bankový systém. To z nich robí atraktívny nástroj na pranie špinavých peňazí — najmä vo fáze „vrstvenia", keď sa zahmlieva pôvod prostriedkov. Hlavné rizikové vlastnosti:

• pseudonymita — adresa peňaženky nie je priamo viazaná na totožnosť,
• globálny dosah — prevod prebehne za minúty bez ohľadu na hranice,
• nástroje na zahmlievanie — mixéry, „tumblery", reťazenie peňaženiek,
• decentralizované burzy bez tradičnej identifikácie klienta.

Regulačný rámec: MiCA a AML

Reguláciu krypta v EÚ tvoria dva piliere. MiCA (nariadenie o trhoch s kryptoaktívami) upravuje licencovanie a fungovanie poskytovateľov. AML rámec (vrátane novej smernice (EÚ) 2024/1640 a slovenského zákona 297/2008 Z. z.) zavádza identifikáciu klientov, monitorovanie a ohlasovanie.

Kto je povinná osoba

Medzi povinné osoby patria najmä poskytovatelia služieb virtuálnych aktív (VASP):

• zmenárne kryptomien (fiat ↔ krypto aj krypto ↔ krypto),
• poskytovatelia úschovy a správy peňaženiek (custodial wallets),
• prevádzkovatelia kryptomatov,
• platformy umožňujúce prevody virtuálnych aktív.

Aké povinnosti platia

• identifikácia a overenie klienta (KYC) — viac o identifikácii na diaľku,
• preverenie voči sankčným zoznamom a PEP,
• monitorovanie transakcií a hodnotenie rizík,
• ohlasovanie neobvyklých obchodných operácií finančnej spravodajskej jednotke,
• pri prevodoch tzv. travel rule — k transakcii sa pripájajú sprievodné údaje o odosielateľovi a príjemcovi.

Travel rule v praxi

Travel rule znamená, že poskytovateľ pri prevode virtuálnych aktív musí získať a odovzdať identifikačné údaje oboch strán — podobne ako pri bankovom prevode. Cieľom je, aby kryptotransakcie neboli „neviditeľné" a dali sa sledovať naprieč poskytovateľmi.

Rizikové signály, ktoré sledovať

• prepojenie peňaženky na sankcionované adresy alebo známe podvodné schémy,
• transakcie bez zjavného ekonomického zmyslu,
• snaha o anonymizáciu cez mixéry a reťazenie peňaženiek,
• náhle veľké objemy nezodpovedajúce profilu klienta,
• klient odmietajúci poskytnúť údaje o pôvode prostriedkov.

Aj tu platí: preverenie klienta

Bez ohľadu na to, či ide o fiat alebo krypto, klienta treba preveriť voči sankciám a PEP a mať o tom doklad. Overklienta.sk preverí fyzickú osobu aj firmu a vygeneruje doklad s overiteľným QR kódom do evidencie. Vyskúšajte zadarmo.