Čo je AML zákon 297/2008 Z. z.? Jednoduché vysvetlenie

Skratku AML (Anti-Money Laundering) počuje na Slovensku čoraz viac podnikateľov — najmä keď im príde kontrola. Tento článok vysvetľuje, čo zákon hovorí, jednoducho a bez právnického žargónu.

Ako sa zákon volá

Plný názov je zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu. V praxi mu hovoríme „AML zákon". Aktuálne platí v znení novely 73/2026 Z. z., účinnej od 1. 6. 2026.

O čo v ňom ide

Cieľom je zabrániť tomu, aby sa „špinavé" peniaze z trestnej činnosti dostali do legálnej ekonomiky. Zákon preto ukladá vybraným podnikateľom (tzv. povinným osobám) povinnosť poznať svojich klientov a hlásiť podozrivé operácie.

Koho sa týka

Povinnou osobou je okrem bánk a finančných inštitúcií napríklad aj:

• účtovník a osoba vedúca účtovníctvo,
• daňový poradca,
• audítor,
• realitná kancelária,
• advokát a notár pri vybraných úkonoch.

Ak do tejto skupiny patríte, povinnosti platia bez ohľadu na to, či máte jedného alebo sto klientov.

Aké povinnosti zákon ukladá

V skratke ide o tieto okruhy:

1. Identifikovať a overiť klienta (§ 10) — vrátane konečného užívateľa výhod.
2. Preveriť klienta voči sankčným zoznamom a databáze PEP.
3. Vyhodnotiť riziko klienta a uplatniť primeranú starostlivosť.
4. Mať internú smernicu (program vlastnej činnosti) a školiť zamestnancov.
5. Ohlásiť neobvyklú obchodnú operáciu finančnej spravodajskej jednotke (FSJ).
6. Uchovávať doklady najmenej 5 rokov.

Aké pokuty hrozia

Za porušenie najzávažnejších povinností (§ 33 ods. 1) hrozí pokuta až do 1 000 000 €. Pri ostatných povinnostiach je strop nižší (do 200 000 € podľa § 33 ods. 3). Najčastejšie sa „prepadne" práve na chýbajúcej dokumentácii — teda na niečom, čo sa dá ľahko zvládnuť.

Najľahšie zvládnuteľná časť: preverenie

Identifikáciu a internú smernicu si nastavíte raz. Čo treba robiť opakovane pri každom klientovi, je preverenie voči sankciám, PEP a médiám. Práve to vie Overklienta.sk spraviť za 30 sekúnd vrátane PDF dokladu do evidencie. Vyskúšajte prvé preverenie zadarmo.

Tento článok má informačný charakter a nenahrádza právne poradenstvo.