AML pre advokátov a notárov: kedy platia povinnosti

Advokáti a notári patria medzi povinné osoby podľa zákona 297/2008 Z. z. — ale na rozdiel od účtovníkov či realitiek len pri vybraných úkonoch. Kľúčové je rozlíšiť, kedy AML pravidlá platia a kedy nie.

Kedy ste povinná osoba

AML povinnosti sa na advokátov a notárov vzťahujú vtedy, keď v mene a na účet klienta konáte pri finančných alebo majetkových transakciách, najmä pri:

• nakladaní s peniazmi, cennými papiermi či iným majetkom klienta,
• zakladaní, prevode a správe obchodných spoločností,
• správe majetku, účtov a portfólií,
• transakciách s nehnuteľnosťami v mene klienta,
• konaní pri vkladoch do základného imania.

Pri čisto právnom poradenstve, posudzovaní právneho postavenia klienta alebo zastupovaní v súdnom konaní sa rozsah líši — tam profesijná mlčanlivosť spravidla prevažuje.

Čo musíte robiť

1. Identifikovať a overiť klienta a konečného užívateľa výhod.
2. Preveriť klienta voči sankčným zoznamom a PEP.
3. Vyhodnotiť riziko úkonu — viac o hodnotení rizík.
4. Pri podozrení ohlásiť NOO finančnej spravodajskej jednotke.
5. Uchovávať doklady najmenej 5 rokov.

K tomu patrí aj program vlastnej činnosti a v zmysle novely 2026 registrácia v systéme GoAML.

Mlčanlivosť vs. ohlasovacia povinnosť

Toto je najcitlivejšia oblasť profesie. Zákon priznáva advokátom a notárom výnimky z ohlasovacej povinnosti pri informáciách získaných počas zisťovania právneho postavenia klienta alebo obhajoby. Výnimka však neplatí, ak je právna služba zneužitá priamo na pranie špinavých peňazí. Hranicu posudzujte v súčinnosti s príslušnou komorou a internou smernicou.

Špecifiká notárskej praxe

Notár sa s rizikom stretáva najmä pri osvedčovaní právnych úkonov o prevode nehnuteľností, zakladaní spoločností a úschovách. Pri úschove peňazí je namieste preveriť pôvod prostriedkov a totožnosť všetkých strán.

Typické rizikové signály

• klient trvajúci na hotovostnom vyrovnaní bez ekonomického dôvodu,
• zložité cezhraničné štruktúry bez zjavného účelu,
• ponáhľanie sa a tlak na rýchle uzavretie úkonu,
• nezrovnalosti medzi deklarovaným a skutočným konečným užívateľom výhod.

Praktická časť: preverenie

Pri zakladaní firiem či transakciách treba preveriť klienta aj KÚV. Overklienta.sk zvládne preverenie fyzickej osoby aj firmy a dá vám doklad s overiteľným QR kódom priamo do spisu. Vyskúšajte zadarmo.