Hodnotenie rizík klienta v AML: praktický návod

Hodnotenie rizík je srdce celej AML agendy — od neho sa odvíja, akú starostlivosť pri klientovi uplatníte. Povinnosť vyplýva z § 20a zákona 297/2008 Z. z. a po novele 2026 sa kladie ešte väčší dôraz na overovanie z hodnoverných zdrojov.

Čo je hodnotenie rizík

Ide o priradenie miery rizika každému klientovi (zvyčajne nízke / stredné / vysoké) na základe viacerých faktorov. Podľa výsledku zvolíte zjednodušenú, základnú alebo zvýšenú starostlivosť. Princíp je rizikovo orientovaný: viac pozornosti tam, kde je viac rizika.

Dve roviny hodnotenia

• Hodnotenie rizík povinnej osoby — celkové posúdenie, akým rizikám je vystavená vaša činnosť (typ klientov, produkty, geografia). Robí sa raz a aktualizuje sa.
• Hodnotenie rizika klienta — konkrétne posúdenie pri jednotlivom klientovi. To je to, čo robíte opakovane.

Aké faktory zvážiť

Klient:

• je to PEP alebo jeho blízka osoba?
• aká je vlastnícka štruktúra — je KÚV jasný, alebo zložitý a nejasný?
• má negatívne mediálne zmienky?

Geografia:

• pochádza z rizikovej alebo sankcionovanej krajiny?
• smerujú prostriedky do/zo zahraničia bez ekonomického dôvodu?

Produkt a obchod:

• ide o hotovostné platby, neobvyklé sumy?
• je účel obchodu jasný a ekonomicky zmysluplný?
• prebieha obchod osobne, alebo na diaľku?

Ako na to v praxi

1. Pripravte si jednoduchú maticu rizík s faktormi vyššie a bodovým ohodnotením.
2. Pri každom klientovi faktory ohodnoťte a vypočítajte celkové riziko.
3. Podľa výsledku zvoľte rozsah starostlivosti — pri vysokom riziku zvýšenú (preverenie pôvodu majetku, súhlas vedenia).
4. Záver zapíšte do spisu klienta.

Príklad

Účtovník získa klienta — domácu s. r. o. s jasným KÚV, bez PEP, bez napojenia na zahraničie, bežné platby. Výsledok: nízke riziko, základná starostlivosť. Iný klient — firma s vlastníkom z rizikovej krajiny a hotovostnými vkladmi — bude vysoké riziko so zvýšenou starostlivosťou.

Najčastejšia chyba

Hodnotenie existuje „v hlave", ale nie je zdokumentované. Pri kontrole z FSJ je práve písomný záznam dôkazom, že ste povinnosť splnili a ako ste k miere rizika dospeli.

Vstup do hodnotenia: preverenie

Či je klient PEP, sankcionovaný alebo má negatívne mediálne zmienky, zistíte preverením. Overklienta.sk vám dá tieto vstupy do hodnotenia rizík za 30 sekúnd aj s dokladom do spisu klienta. Vyskúšajte zadarmo.