Konečný užívateľ výhod (KÚV): ako ho zistiť a overiť

Pri firemných klientoch nestačí poznať konateľa — AML zákon žiada zistiť konečného užívateľa výhod (KÚV). Je to jedna z najčastejšie podceňovaných povinností.

Kto je konečný užívateľ výhod

KÚV je fyzická osoba, ktorá v skutočnosti kontroluje firmu alebo má z nej prospech. Typicky ide o osobu, ktorá:

• priamo alebo nepriamo vlastní viac než 25 % podielu alebo hlasovacích práv,
• alebo firmu inak fakticky ovláda (napr. cez iné spoločnosti).

Ak takú osobu nemožno určiť, za KÚV sa považuje vrcholový manažment.

Prečo to musíte zisťovať

Cieľom je „rozsvietiť" skutočného vlastníka za firmou — aby sa za právnickou osobou neskryla sankcionovaná alebo riziková osoba. Povinnosť vyplýva z § 10 AML zákona a jej nesplnenie patrí medzi najprísnejšie sankcionované (do 1 000 000 €).

Ako KÚV zistiť

1. Register partnerov verejného sektora (RPVS) — ak v ňom firma je, nájdete tam zapísaného KÚV.
2. Obchodný register a vlastnícka štruktúra — prejdite reťazec vlastníctva až k fyzickej osobe.
3. Vyhlásenie klienta — klient by mal KÚV deklarovať; vy ho overujete.
4. Preverenie KÚV — zistenú fyzickú osobu preverte voči sankciám a PEP rovnako ako klienta.

Na čo dať pozor

• Vlastnícka štruktúra môže byť viacúrovňová (firma vlastní firmu) — treba ísť až na koniec reťazca.
• KÚV sa môže zmeniť — pri dlhodobých vzťahoch ho priebežne aktualizujte.
• Samotné zistenie nestačí — treba ho zdokumentovať.

Preverenie zisteného KÚV

Keď máte fyzickú osobu, preverte ju voči sankčným zoznamom a PEP. Overklienta.sk zvládne preverenie fyzickej osoby aj firmy a vygeneruje doklad. Vyskúšajte zadarmo.

Tento článok má informačný charakter a nenahrádza právne poradenstvo.