Preverenie dodávateľa a obchodného partnera: prečo nestačí preverovať klientov

AML zákon ukladá preverovať klientov — a len povinným osobám. Sankcie však fungujú inak: platia pre každého. A práve to prehliada väčšina firiem, ktoré si myslia, že sa ich téma netýka.

Dva rôzne režimy

• AML zákon 297/2008 Z. z. — povinnosti má povinná osoba a týkajú sa jej klientov.
• Sankčné predpisy EÚ a zákon č. 289/2016 Z. z. o vykonávaní medzinárodných sankcií — zákaz sprístupniť prostriedky či hospodárske zdroje sankcionovanej osobe platí pre každý subjekt, bez ohľadu na to, či je povinnou osobou.

Zodpovednosť za porušenie sankcií je pritom objektívna — porušíte ich aj vtedy, ak ste o zaradení partnera nevedeli. Pokuta pre právnickú osobu môže dosiahnuť až 1 659 700 €, k tomu môže pristúpiť trestná zodpovednosť.

Koho teda preverovať

Nielen klienta. V praxi ide o všetky strany, ktorým platíte alebo od ktorých prijímate plnenie:

• dodávatelia tovaru a služieb,
• odberatelia a odberateľské skupiny,
• príjemcovia platieb, ak sa líšia od zmluvnej strany,
• sprostredkovatelia a agenti v tretích krajinách,
• majitelia a konečný užívateľ výhod týchto subjektov,
• v citlivejších odvetviach aj koneční užívatelia tovaru (end-user).

Prečo nestačí názov firmy

Sankcionovaná osoba sa v názve spoločnosti spravidla neobjaví. Skryje sa za:

• firmu, ktorú vlastní alebo ovláda,
• reťazec spoločností vo viacerých jurisdikciách,
• rodinných príslušníkov alebo nastrčené osoby,
• nového sprostredkovateľa v tretej krajine, cez ktorého sa obchod presmeruje.

Práve na obchádzanie cez tretie krajiny sa zameriava aj 20. sankčný balík EÚ, v ktorom EÚ prvýkrát aktivovala nástroj proti obchádzaniu sankcií.

Praktický postup

1. Zostavte zoznam protistrán — dodávatelia, odberatelia, príjemcovia platieb.
2. Preverte názvy aj mená fyzických osôb voči konsolidovaným sankčným zoznamom EÚ a OSN.
3. Zistite vlastníkov a KÚV pri partneroch, kde je štruktúra nejasná alebo cezhraničná.
4. Zohľadnite rizikové krajiny — sídlo, trasa tovaru, mena a banka platby.
5. Pri zhode obchod nerealizujte a situáciu vyhodnoťte; ak ste povinnou osobou, zvážte ohlásenie.
6. Preverenie zopakujte po každej väčšej aktualizácii zoznamov — pozri priebežné monitorovanie.
7. Všetko zdokumentujte s dátumom.

Na čo si dať pozor pri vyhodnocovaní

Pri bežných menách a názvoch vzniká množstvo falošných poplachov. Ako ich správne posúdiť a zapísať, rozoberá článok o falošnej zhode. Rozhodnutie bez záznamu je z pohľadu kontroly to isté ako žiadne rozhodnutie.

Ako to spraviť rýchlo

Overklienta.sk porovná meno alebo názov partnera voči konsolidovaným sankčným zoznamom EÚ a OSN, PEP a nepriaznivým médiám a vygeneruje doklad s overiteľným QR kódom — dôkaz, že ste si partnera preverili k danému dátumu. Vyskúšajte zadarmo.