Kto je povinná osoba podľa AML zákona?

Pojem povinná osoba je v AML zákone kľúčový — určuje, koho sa povinnosti vôbec týkajú. Veľa podnikateľov pritom netuší, že do tejto skupiny patrí, kým im nepríde kontrola z FSJ.

Definícia

Povinná osoba je subjekt, ktorému zákon č. 297/2008 Z. z. ukladá povinnosti v oblasti predchádzania legalizácii príjmov z trestnej činnosti. Zoznam je v § 5 a je pomerne široký — neobmedzuje sa len na finančný sektor.

Kto medzi ne patrí

Okrem bánk, poisťovní a finančných inštitúcií sú to napríklad:

• Účtovníci — externé vedenie účtovníctva pre klientov.
• Daňoví poradcovia a osoby poskytujúce daňové poradenstvo.
• Audítori.
• Realitné kancelárie pri sprostredkovaní predaja či prenájmu nehnuteľností.
• Advokáti a notári pri vybraných úkonoch (správa majetku, zakladanie spoločností, transakcie s nehnuteľnosťami).
• Poskytovatelia služieb pre obchodné spoločnosti (zakladanie firiem, poskytovanie sídla).
• Poskytovatelia služieb virtuálnych aktív (zmenárne kryptomien, peňaženky).
• Obchodníci s tovarom pri platbách v hotovosti nad zákonný limit.
• Prevádzkovatelia hazardných hier, aukčné domy, obchodníci s umením a starožitnosťami.

Čo to pre vás znamená

Ak ste povinná osoba, vzťahuje sa na vás celý balík povinností — od identifikácie klienta cez jeho preverenie až po archiváciu dokladov. Nezáleží na veľkosti firmy — povinnosti platia aj pre jednoosobovú živnosť.

Najčastejší omyl

„Mám len pár klientov, mňa sa to netýka." To je nebezpečný omyl — zákon nerozlišuje podľa počtu klientov. Pri kontrole z FSJ sa skúma, či máte splnené povinnosti, nie koľko klientov vediete. Druhým častým omylom je, že stačí mať smernicu „v šuplíku" — kontrola posudzuje, či systém reálne funguje.

Od čoho začať

1. Zistite, či ste povinná osoba (podľa zoznamu vyššie a § 5 zákona).
2. Pripravte si program vlastnej činnosti (internú smernicu).
3. Určte zodpovednú osobu a zaregistrujte sa v GoAML.
4. Pri každom klientovi robte identifikáciu a preverenie.
5. Doklady archivujte minimálne 5 rokov.

Opakované preverovanie klientov voči sankčným zoznamom, PEP a médiám vám zjednoduší Overklienta.sk — výsledok aj doklad do 30 sekúnd. Začnite zadarmo.