Kto je povinná osoba podľa AML zákona?

Pojem povinná osoba je v AML zákone kľúčový — určuje, koho sa povinnosti vôbec týkajú. Veľa podnikateľov pritom netuší, že do tejto skupiny patrí.

Definícia

Povinná osoba je subjekt, ktorému zákon č. 297/2008 Z. z. ukladá povinnosti v oblasti predchádzania legalizácii príjmov z trestnej činnosti. Zoznam je v § 5 a je pomerne široký.

Kto medzi ne patrí

Okrem bánk, poisťovní a finančných inštitúcií sú to napríklad:

• Účtovníci — externé vedenie účtovníctva pre klientov.
• Daňoví poradcovia a osoby poskytujúce daňové poradenstvo.
• Audítori.
• Realitné kancelárie pri sprostredkovaní predaja či prenájmu nehnuteľností.
• Advokáti a notári pri vybraných úkonoch (napr. správa majetku, zakladanie spoločností).
• Poskytovatelia služieb pre obchodné spoločnosti (zakladanie firiem, sídla).
• Obchodníci s tovarom pri platbách v hotovosti nad zákonný limit.

Čo to pre vás znamená

Ak ste povinná osoba, vzťahuje sa na vás celý balík povinností — od identifikácie klienta cez jeho preverenie až po archiváciu dokladov. Nezáleží na veľkosti firmy — povinnosti platia aj pre jednoosobovú živnosť.

Najčastejší omyl

„Mám len pár klientov, mňa sa to netýka." To je nebezpečný omyl — zákon nerozlišuje podľa počtu klientov. Pri kontrole z FSJ sa skúma, či máte splnené povinnosti, nie koľko klientov vediete.

Od čoho začať

1. Zistite, či ste povinná osoba (podľa zoznamu vyššie).
2. Pripravte si program vlastnej činnosti (internú smernicu).
3. Pri každom klientovi robte identifikáciu a preverenie.
4. Doklady archivujte minimálne 5 rokov.

Opakované preverovanie klientov voči sankčným zoznamom, PEP a médiám vám zjednoduší Overklienta.sk — výsledok aj doklad do 30 sekúnd. Začnite zadarmo.

Tento článok má informačný charakter a nenahrádza právne poradenstvo.