Platby v hotovosti v roku 2026: dva limity, ktoré si netreba pomýliť

Pri hotovosti sa v praxi miešajú dva úplne odlišné predpisy — a z toho vzniká väčšina omylov. Jeden zakazuje platiť nad určitú sumu, druhý z vás pri určitej sume robí povinnú osobu s AML povinnosťami. Nie je to to isté.

Limit č. 1: zákaz platby v hotovosti (zákon 394/2012 Z. z.)

Zákon o obmedzení platieb v hotovosti od 1. januára 2026 rozlišuje dve hranice:

• 5 000 € — pre platby, kde je jednou stranou podnikateľ. Týka sa to teda vzťahov medzi podnikateľmi navzájom, podnikateľa a verejného sektora aj podnikateľa a spotrebiteľa.
• 15 000 € — pre platby medzi fyzickými osobami, ktoré nie sú podnikateľmi (typicky predaj auta či nehnuteľnosti medzi občanmi).

Od 1. 1. 2026 zároveň skončila dočasná výnimka, ktorá umožňovala limity prekročiť počas mimoriadnej situácie. Kto s ňou stále počíta, počíta zle.

Cieľom tejto úpravy je obmedzenie daňových únikov a väčšia transparentnosť platobných tokov. Dozor a sankcie patria do pôsobnosti finančnej správy — s AML zákonom to priamo nesúvisí.

Limit č. 2: AML hranica 10 000 € (zákon 297/2008 Z. z.)

AML zákon má vlastné pravidlo. Právnická osoba alebo fyzická osoba — podnikateľ, ktorá nie je povinnou osobou z iného dôvodu, sa stáva povinnou osobou, ak vykoná obchod v hotovosti v hodnote najmenej 10 000 € — a to bez ohľadu na to, či ide o jednu platbu alebo o viac na seba nadväzujúcich platieb, ktoré sú alebo môžu byť prepojené.

To je dôležité: rozdelenie sumy na menšie časti hranicu neobchádza. Ak spolu súvisia, počítajú sa dohromady.

Následok je zásadný — v tej chvíli sa na vás vzťahujú všetky povinnosti povinnej osoby: identifikácia a preverenie klienta, hodnotenie rizík, program vlastnej činnosti, archivácia aj registrácia do goAML.

Ako to spolu súvisí

Oba predpisy sledujú iný cieľ a platia súbežne. V praxi to znamená, že pri väčšine bežných obchodov na Slovensku narazíte najskôr na zákaz podľa 394/2012 — a AML hranica 10 000 € sa uplatní tam, kde je hotovostná platba v takej výške vôbec právne možná.

Keďže výnimky a posudzovanie „nadväzujúcich platieb" majú svoje detaily, pri konkrétnom obchode nad hranicou sa oplatí postup overiť s právnikom alebo daňovým poradcom, nie odhadovať.

Čo je z pohľadu AML rizikový signál

Nezávisle od limitov je hotovosť sama osebe rizikovým faktorom do hodnotenia rizík:

• suma nezodpovedá profilu alebo príjmom klienta,
• klient sa snaží platbu rozdeliť na menšie časti (tzv. structuring),
• pôvod prostriedkov je nejasný alebo klient ho odmieta doložiť,
• klient trvá na hotovosti aj tam, kde je bezhotovostná platba prirodzenejšia.

Takéto signály môžu viesť k záveru o neobvyklej obchodnej operácii s ohlasovacou povinnosťou voči FSJ.

Čo sa chystá v EÚ

Európsky AML balík zavádza celoúnijný strop hotovostných platieb 10 000 € v rámci podnikateľskej činnosti — uplatňovať sa začne od 10. júla 2027 spolu s nariadením (EÚ) 2024/1624. Prísnejšie národné limity, ako je ten slovenský, tým nezanikajú.

Praktický záver

Pri obchodoch za hotovosť venujte zvýšenú pozornosť identifikácii klienta, pôvodu prostriedkov — a všetko zdokumentujte. Preverenie voči sankciám a PEP aj s dokladom vám dá Overklienta.sk za pár sekúnd. Vyskúšajte zadarmo.