Kontrola z FSJ: čo kontrolóri hľadajú a ako sa pripraviť

AML kontrola už dávno nie je formalita. Finančná spravodajská jednotka (FSJ) reálne vykonáva kontroly povinných osôb a ukladá pokuty. Tu je, čo očakávať.

Čo FSJ pri kontrole hľadá

Kontrolóri typicky žiadajú a preverujú:

1. Program vlastnej činnosti (interná AML smernica) — či existuje a je aktuálny.
2. Hodnotenie rizík — či máte mechanizmus a záznamy.
3. Doklady o identifikácii a prevereni konkrétnych klientov.
4. Záznamy o KÚV pri firemných klientoch.
5. Či ste ohlasovali neobvyklé obchodné operácie.
6. Školenie zamestnancov a určenie zodpovednej osoby.

Na čom sa najčastejšie pochybí

Paradoxne to nebýva zlý úmysel, ale chýbajúca dokumentácia:

• nevykonané alebo nezdokumentované preverenie klienta,
• chýbajúca alebo neaktuálna smernica,
• žiadne hodnotenie rizík,
• doklady, ktoré sa pri kontrole nedajú dohľadať.

Aké pokuty hrozia

Za najzávažnejšie porušenia až 1 000 000 € (§ 33 ods. 1), pri ostatných do 200 000 € (§ 33 ods. 3). FSJ môže rozhodnutie aj zverejniť — reputačný dopad býva citeľnejší než samotná pokuta.

Ako sa pripraviť

• Majte smernicu a hodnotenie rizík po ruke a aktuálne.
• Pri každom klientovi majte doklad o prevereni s dátumom.
• Doklady majte usporiadané a dohľadateľné (ideálne v jednej evidencii).

Najlacnejšia poistka

Dôsledná evidencia preverení. Overklienta.sk vám pri každom klientovi vygeneruje doklad a uloží ho do evidencie, takže pri kontrole ho nájdete za pár sekúnd. Vyskúšajte zadarmo.

Tento článok má informačný charakter a nenahrádza právne poradenstvo.