AML pre daňových poradcov: čo musíte mať

Ak poskytujete daňové poradenstvo, ste podľa zákona 297/2008 Z. z. povinná osoba. Platia pre vás rovnaké AML pravidlá ako pre účtovníkov či audítorov.

Čo musíte mať pripravené

• Program vlastnej činnosti (interná AML smernica).
• Postup identifikácie a overenia klienta a KÚV.
• Hodnotenie rizík klientov.
• Postup preverovania voči sankciám a PEP.
• Pravidlá ohlasovania NOO a archivácie.

Čo robíte pri každom klientovi

1. Identifikujete a overíte totožnosť.
2. Pri firme zistíte konečného užívateľa výhod.
3. Preveríte klienta voči sankčným zoznamom a PEP.
4. Vyhodnotíte riziko a zvolíte rozsah starostlivosti.
5. Vytvoríte a uložíte doklad o prevereni.

Špecifiká daňového poradenstva

• Pozor na klientov so zložitými štruktúrami a cezhraničnými prvkami.
• Neobvyklé daňové schémy môžu byť signálom NOO.
• Pri PEP klientoch uplatnite zvýšenú starostlivosť.

Najjednoduchšia časť na automatizáciu

Smernicu a hodnotenie rizík si nastavíte raz. Čo robíte stále dokola, je preverenie klienta — a práve to vám Overklienta.sk spraví za 30 sekúnd vrátane dokladu do spisu klienta. Začnite zadarmo.

Tento článok má informačný charakter a nenahrádza právne poradenstvo.