Finančná spravodajská jednotka (FSJ): čo robí a čo jej musíte hlásiť
FSJ je slovenská jednotka finančného spravodajstva. Čo robí, ako sa jej hlási neobvyklá obchodná operácia, prečo sa musíte zaregistrovať do goAML, čo kontroluje a aké pokuty ukladá.
Finančná spravodajská jednotka (FSJ) je útvar Prezídia Policajného zboru, ktorý na Slovensku zbiera a vyhodnocuje informácie o podozrivých peniazoch. Podľa § 26 zákona č. 297/2008 Z. z. plní úlohy centrálnej národnej jednotky v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu. Pre každú povinnú osobu, teda aj účtovníka, realitnú kanceláriu či advokáta, je FSJ úrad, ktorému hlási podozrivé obchody a ktorý ju môže skontrolovať a pokutovať.
FSJ v skratke
| Čo to je | útvar Prezídia Policajného zboru, slovenská jednotka finančného spravodajstva (FIU) |
| Podľa akého zákona | zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu |
| Čo jej hlásite | neobvyklé obchodné operácie (§ 17), cez systém goAML |
| Registrácia | každá povinná osoba do goAML; existujúce do 30. 11. 2026, nové do 30 dní |
| Kontroly a pokuty | kontroluje povinné osoby, pokuty do 1 000 000 € alebo dvojnásobku prospechu |
| Web | stránka FSJ na minv.sk |
Čo FSJ robí
Úlohy FSJ vymenúva § 26 ods. 2 zákona. Pre povinné osoby sú najdôležitejšie tieto:
- prijíma a analyzuje hlásenia o neobvyklých obchodných operáciách a vypracúva finančné analýzy,
- odstupuje veci orgánom činným v trestnom konaní, ak skutočnosti nasvedčujú spáchaniu trestného činu,
- kontroluje povinné osoby a ukladá im pokuty, prípadne dáva podnet na odobratie živnostenského či iného oprávnenia,
- zverejňuje zoznam významných verejných funkcií, podľa ktorého určíte, kto je politicky exponovaná osoba,
- zverejňuje zoznam vysokorizikových krajín, ktorý využijete pri hodnotení rizík,
- zverejňuje typológie, teda formy a spôsoby legalizácie a ako rozpoznať neobvyklú obchodnú operáciu,
- vypracúva národné hodnotenie rizík, ktoré schvaľuje vláda a ktoré sa aktualizuje najneskôr po štyroch rokoch (§ 26a),
- prevádzkuje systém na oznamovanie porušení AML zákona.
FSJ zachováva mlčanlivosť o obsahu a pôvode informácií od povinných osôb. Ak zistí nezrovnalosť medzi konečným užívateľom výhod klienta a údajom v registri partnerov verejného sektora, oznámi ju súdu.
goAML: registrácia a prihlásenie
Komunikácia s FSJ prebieha cez informačný systém goAML. Podľa § 21 ods. 2 sa musí každá povinná osoba zaregistrovať do 30 dní odo dňa, keď sa povinnou osobou stala. Existujúce povinné osoby majú čas do 30. novembra 2026. Na registrácii nezáleží, či ste FSJ niekedy niečo hlásili.
Registrácia aj neskoršie prihlásenie prebiehajú cez webovú aplikáciu goAML na adrese stork.minv.sk/goAMLWeb_PRD/Home, na ktorú vedie odkaz aj zo stránky FSJ. Ako na to krok za krokom, opisujeme v návode Registrácia do goAML. Kto presne sa registrovať musí, spresnilo usmernenie FSJ zo 14. októbra 2026.
Čo musíte FSJ hlásiť
Neobvyklú obchodnú operáciu
Povinná osoba ohlási FSJ neobvyklú obchodnú operáciu alebo aj len pokus o ňu bez zbytočného odkladu (§ 17 ods. 1). Hlásenie sa podáva cez goAML. Ak systém nefunguje, inou elektronickou formou, ktorá zaručí, že sa obsah nedostane k nepovolaným osobám.
Hlásenie obsahuje najmä (§ 17 ods. 3):
- názov, sídlo a IČO povinnej osoby,
- identifikačné údaje osôb, ktorých sa operácia týka,
- dôvod neobvyklosti, podstatné okolnosti a časový priebeh, čísla účtov a súvisiace doklady,
- údaje o tretích osobách, ktoré o operácii vedia,
- meno a telefón zodpovednej osoby povinnej osoby.
Hlásenie nesmie obsahovať údaje o zamestnancovi, ktorý operáciu zistil (§ 17 ods. 4). Čo všetko je neobvyklá obchodná operácia a ako ju rozpoznať, vysvetľuje článok Neobvyklá obchodná operácia (NOO).
Odpovede na žiadosti FSJ
Ak vás FSJ písomne požiada, musíte jej v lehote, ktorú určí, poskytnúť údaje o obchodných vzťahoch a obchodoch, doklady a informácie o osobách, ktoré sa na obchode zúčastnili (§ 21 ods. 1). To isté platí pre doplňujúce informácie k podanému hláseniu (§ 17 ods. 5).
Mlčanlivosť
O ohlásení neobvyklej obchodnej operácie a o opatreniach FSJ nesmiete informovať klienta ani iné tretie osoby (§ 18 ods. 1). Mlčanlivosť platí pre povinnú osobu, jej zamestnancov aj pre každého, kto pre ňu pracuje na základe zmluvy.
Kontroly a pokuty
FSJ kontroluje, či povinné osoby plnia povinnosti podľa AML zákona: či majú program vlastnej činnosti, vykonávajú starostlivosť o klienta, uchovávajú doklady a hlásia neobvyklé operácie. Ako kontrola prebieha a na čo sa pripraviť, opisuje článok Kontrola z FSJ.
Pokuty ukladá FSJ podľa § 33:
| Porušenie | Pokuta |
|---|---|
| základné povinnosti (starostlivosť o klienta, hlásenie NOO, uchovávanie údajov, registrácia a súčinnosť podľa § 21 a ďalšie) | do dvojnásobku neoprávneného prospechu alebo do 1 000 000 €, podľa toho, čo je vyššie |
| to isté pri banke alebo finančnej inštitúcii | do 5 000 000 € alebo 10 % ročného obratu |
| ostatné povinnosti | do 200 000 € |
| člen štatutárneho orgánu, dozornej rady alebo prokurista | do 10-násobku jeho priemerného mesačného príjmu od povinnej osoby |
Pri výške pokuty FSJ prihliada najmä na závažnosť a dĺžku porušenia, jeho následky a na súčinnosť pri kontrole. Prehľad všetkých sankcií nájdete v článku Pokuty za porušenie AML.
Kde FSJ nájdete
Informácie, usmernenia, zoznamy a odkaz na goAML zverejňuje FSJ na stránke Ministerstva vnútra SR. Tam nájdete aj zoznam významných verejných funkcií a zoznam vysokorizikových krajín, ktoré sa priebežne aktualizujú.
Hlásenie začína preverením klienta
Neobvyklú obchodnú operáciu často odhalí už prvé preverenie klienta: zhoda na sankčnom zozname, politicky exponovaná osoba bez vysvetliteľného pôvodu peňazí alebo negatívne správy v médiách. Overklienta.sk preverí klienta aj jeho konečného užívateľa výhod voči sankčným zoznamom SR, EÚ a OSN, PEP a médiám za 30 sekúnd a doklad o preverení priložíte do spisu. Vyskúšajte zadarmo.
Zdroje: zákon č. 297/2008 Z. z. (Slov-Lex), Finančná spravodajská jednotka (minv.sk).