AML pre poskytovateľov sídla a korporátnych služieb

Poskytovanie sídla, zakladanie obchodných spoločností a výkon funkcie štatutárneho orgánu pre iného sú činnosti, ktoré sú z pohľadu AML mimoriadne citlivé — práve cez ne vznikajú schránkové štruktúry. Zákon 297/2008 Z. z. preto ich poskytovateľov zaraďuje medzi povinné osoby.

Koho sa to týka

Ide najmä o subjekty, ktoré pre klienta:

• zakladajú obchodné spoločnosti alebo zabezpečujú ich vznik a zmeny,
• poskytujú sídlo alebo korešpondenčnú adresu (vrátane virtuálneho sídla),
• vykonávajú funkciu štatutárneho orgánu alebo spoločníka, prípadne zabezpečujú, aby ju vykonával niekto iný,
• poskytujú služby súvisiace so zverenskými fondmi a obdobnými štruktúrami.

Termín, ktorý netreba prehliadnuť: 30. september 2026

Novela zaviedla požiadavku bezúhonnosti konečného užívateľa výhod (§ 9 živnostenského zákona) pri vybraných činnostiach:

• pre realitnú činnosť a vedenie účtovníctva platí od 1. júna 2026 bez prechodného obdobia,
• pre poskytovanie sídla a výkon funkcie štatutára majú firmy s oprávnením vydaným pred 31. 5. 2026 čas zosúladiť sa do 30. septembra 2026.

Právnická osoba teda nemôže tieto činnosti prevádzkovať, ak jej konečný užívateľ výhod nie je bezúhonný. Ak túto podmienku ešte nemáte preverenú a zdokumentovanú, je to najurgentnejšia položka na vašom zozname.

Špecifické riziká vašej činnosti

• Klient bez reálnej väzby na Slovensko, ktorý chce len sídlo a zápis do registra.
• Nominee štruktúry — dosadený štatutár alebo spoločník, za ktorým stojí niekto iný.
• Nejasná alebo umelo zložitá vlastnícka štruktúra cez viac jurisdikcií.
• Klient, ktorý sa vyhýba osobnému kontaktu a komunikuje len cez sprostredkovateľa.
• Nezáujem o samotnú službu — klientovi nejde o fungujúcu firmu, ale o formálnu existenciu subjektu.
• Rýchla zmena štruktúry krátko po založení.

Tieto signály patria do hodnotenia rizík a spravidla vedú k zvýšenej starostlivosti.

Čo musíte mať v poriadku

• Identifikáciu a overenie klienta a jeho KÚV — po novele sa KÚV overuje z hodnoverných zdrojov pri každom klientovi.
• Preverenie voči sankčným zoznamom, PEP a médiám — a to nielen pri klientovi, ale aj pri osobách v štruktúre.
• Program vlastnej činnosti a hodnotenie rizík.
• Určenú zodpovednú osobu a školenia.
• Registráciu do goAML do 30. 11. 2026.
• Archiváciu dokladov o všetkých krokoch.

Prečo je u vás dokumentácia dôležitejšia než inde

Ak sa firma, ktorú ste založili alebo jej poskytujete sídlo, neskôr objaví v trestnej veci, prvá otázka bude znieť: čo ste o klientovi vedeli a ako ste to overili? Odpoveďou nie je spomienka, ale spis — doklad o prevereni s dátumom a zdrojom.

Preverenie klienta aj osôb v štruktúre voči sankciám, PEP a médiám zvládne Overklienta.sk za pár sekúnd a doklad vygeneruje automaticky. Vyskúšajte zadarmo.