Kompletný sprievodca AML povinnosťami pre rok 2026

Tento sprievodca zhŕňa všetky kľúčové AML povinnosti podľa zákona 297/2008 Z. z. (v znení novely 73/2026 Z. z.) na jednom mieste. Slúži ako rozcestník — k jednotlivým témam nájdete podrobné články.

1. Zistite, či ste povinná osoba

Povinnou osobou sú okrem bánk aj účtovníci, daňoví poradcovia, audítori, realitné kancelárie, advokáti a notári. Detail: Kto je povinná osoba.

2. Program vlastnej činnosti (smernica)

Písomný dokument, ako predchádzate praniu špinavých peňazí. Musí byť aktuálny. Detail: Program vlastnej činnosti.

3. Identifikácia a overenie klienta

Pri každom klientovi zistíte a overíte totožnosť — pri firme aj konečného užívateľa výhod.

4. Hodnotenie rizík

Každému klientovi priradíte mieru rizika a podľa nej zvolíte rozsah starostlivosti (CDD). Detail: Hodnotenie rizík.

5. Preverenie klienta

Porovnanie voči sankčným zoznamom EÚ a OSN, databáze PEP a médiám. Návod: Ako preveriť klienta.

6. Doklad a archivácia

O prevereni vytvoríte doklad a archivujete ho najmenej 5 rokov.

7. Ohlasovanie a školenia

Neobvyklú obchodnú operáciu ohlásite FSJ a zamestnancov pravidelne školíte.

Pokuty

Za najzávažnejšie porušenia až 1 000 000 € (§ 33 ods. 1), pri ostatných do 200 000 € (§ 33 ods. 3). Najčastejšie sa pochybí na chýbajúcej dokumentácii.

Čo zautomatizovať

Smernicu a hodnotenie rizík nastavíte raz. Opakovanú časť — preverenie klienta — vám za 30 sekúnd vyrieši Overklienta.sk vrátane dokladu. Začnite zadarmo.

Tento článok má informačný charakter a nenahrádza právne poradenstvo.